Recibir una herencia en México no implica automáticamente pagar impuestos, pero sí exige cumplir ciertas obligaciones fiscales. Según el SAT, los ingresos por herencia pueden estar exentos del ISR, siempre que se reporten correctamente. La clave está en el monto heredado, el tipo de bienes y las leyes locales que aplican según el estado.
¿Qué dice el SAT sobre herencias y el ISR?
La Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR) establece que las herencias y legados están exentos del ISR si se declaran conforme a la ley. Cuando el monto recibido supera los 500 mil pesos, es obligatorio reportarlo en la declaración anual. No hacerlo podría derivar en sanciones, aunque no se generen impuestos.
Además, el beneficiario debe estar registrado en el RFC. Esta disposición aplica tanto si se hereda dinero como inmuebles u otros activos. El SAT también permite deducir ciertos gastos funerarios, siempre que se cuente con comprobantes fiscales, aunque esta deducción no aplica para contribuyentes en el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO).
Otros impuestos según el tipo de bien heredado
Aunque el ISR no grava las herencias, algunos estados aplican el Impuesto sobre Sucesiones o el Impuesto sobre Adquisición de Inmuebles (ISAI). Este último se activa al heredar un bien raíz y varía entre 2 % y 4.5 % del valor del inmueble.
Además, si en el futuro el inmueble heredado se vende, sí se debe pagar ISR por la ganancia generada. Algunos estados también contemplan un Impuesto al Patrimonio, por lo que es recomendable revisar la legislación local. En todos los casos, expertos sugieren asesoría fiscal para evitar errores.
Entender las reglas fiscales al heredar es clave para evitar sanciones y planear mejor el patrimonio. Aunque en muchos casos no se paga ISR, declarar correctamente es obligatorio. La orientación profesional es clave cuando el monto o el tipo de bienes pueden generar otros impuestos locales.
